7月23日，受自治區(qū)人民政府委托，審計(jì)廳廳長霍照良向十四屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議作了《關(guān)于2023年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作的報(bào)告》。

一年來，全區(qū)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指引，以推動(dòng)貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于高質(zhì)量發(fā)展重大決策部署為綱，緊扣自治區(qū)兩件大事和“闖新路、進(jìn)中游”目標(biāo)，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，深入開展研究型審計(jì)，以有形有感、有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。反映在今年審計(jì)工作報(bào)告中，主要體現(xiàn)為以下9個(gè)方面：

一、堅(jiān)持政治統(tǒng)領(lǐng)，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障黨和國家工作大局

堅(jiān)持和加強(qiáng)黨中央集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是推動(dòng)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展的政治統(tǒng)領(lǐng)。自治區(qū)審計(jì)廳不斷增強(qiáng)審計(jì)的政治屬性和政治功能，全面領(lǐng)會(huì)把握黨中央決策部署、政治意圖和戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持圍繞黨和國家中心工作、總體國家安全觀、以人民為中心的發(fā)展思想、促進(jìn)黨的自我革命謀劃和開展審計(jì)，沿著“政治—政策—項(xiàng)目—資金”雙向研判，揭示了一批事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大問題，為自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)掌握情況和科學(xué)決策提供有力支撐。如“自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況”著力反映了自治區(qū)財(cái)政保障重大決策部署情況；“重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況”著力反映了各地區(qū)各單位辦好“兩件大事”的執(zhí)行效果情況；“重點(diǎn)民生資金審計(jì)”著力反映了民生政策落實(shí)中的堵點(diǎn)、痛點(diǎn)情況；“風(fēng)險(xiǎn)防控化解、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況”著力揭示了防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患及國有資產(chǎn)資本管理使用不到位情況；“重大違紀(jì)違法問題查處情況”著力彰顯了審計(jì)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約。

二、推深做實(shí)研究型審計(jì)，服務(wù)大局主動(dòng)性更強(qiáng)、契合性更高

自治區(qū)審計(jì)廳始終堅(jiān)守經(jīng)濟(jì)監(jiān)督這一根本定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益主責(zé)主業(yè)這一看家本領(lǐng)，堅(jiān)持研究型審計(jì)這一謀事之基，以高質(zhì)量的審計(jì)成果為自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。一是把立項(xiàng)當(dāng)課題研究。把研究作為前置準(zhǔn)備，立項(xiàng)前吃透黨中央戰(zhàn)略謀劃和政策意圖，圍繞自治區(qū)辦好兩件大事和“闖新路、進(jìn)中游”目標(biāo)，聚焦“六個(gè)工程”，通過競(jìng)爭性答辯，科學(xué)精準(zhǔn)立項(xiàng)，主動(dòng)服務(wù)自治區(qū)大局，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。如，今年安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，圍繞“六個(gè)工程”安排科技“突圍”專項(xiàng)審計(jì)，圍繞國企改革安排60家區(qū)屬國有企業(yè)審計(jì)全覆蓋，把自治區(qū)黨委最新要求切實(shí)轉(zhuǎn)化為審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)行動(dòng)。二是把問題當(dāng)課題研究。對(duì)審計(jì)全覆蓋的理解和把握更加深刻到位。既要求審計(jì)監(jiān)督權(quán)無一遺漏、無一例外，形成常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化震懾；又要求審計(jì)一個(gè)領(lǐng)域或單位，就把最嚴(yán)重、最突出的問題揭示出來，形成實(shí)質(zhì)性震懾?！氨炯?jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)”中指出一些部門未按時(shí)完成國家和自治區(qū)重點(diǎn)工作任務(wù)49項(xiàng)，預(yù)算分配管理不嚴(yán)格281.1億元，落實(shí)過緊日子要求不嚴(yán)格1.38億元，以及1個(gè)部門違規(guī)發(fā)放出差補(bǔ)助2753.19萬元等突出問題。三是把建議當(dāng)課題研究。堅(jiān)持所提建議務(wù)求針對(duì)性強(qiáng)、操作性強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)提筆可批示、有關(guān)部門可整改落實(shí)。審計(jì)工作報(bào)告提出的3條建議都比較具體、務(wù)實(shí)、可操作。如“持續(xù)深化預(yù)算改革，完善現(xiàn)代財(cái)政制度”的建議，是針對(duì)財(cái)政管理基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)、預(yù)算編制仍然不科學(xué)不精準(zhǔn)、預(yù)算績效管理亟待加強(qiáng)提出的；“聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和重大任務(wù)，推動(dòng)政策措施落地見效”的建議，是針對(duì)“五大任務(wù)”、“六個(gè)工程”、民生等重大專項(xiàng)、重點(diǎn)領(lǐng)域政策未落地見效，資金撥付使用遲緩，項(xiàng)目管理粗放提出的。

三、扎實(shí)開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，揭示和反映問題覆蓋面更廣、穿透性更強(qiáng)

每年對(duì)本級(jí)政府和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，是審計(jì)機(jī)關(guān)的法定職責(zé)，也是永恒主題。自治區(qū)審計(jì)廳堅(jiān)持守正創(chuàng)新、常審常新，在傳承以往好的做法、做好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)常規(guī)工作的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)政治優(yōu)勢(shì)、全區(qū)一盤棋組織優(yōu)勢(shì)和審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在常態(tài)化的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中“求新、求全、求深”，在組織形式上進(jìn)行了積極有益探索，組織全區(qū)三級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，選取基層“三?！钡?個(gè)專題和奶業(yè)振興等4個(gè)專項(xiàng)資金，按照“內(nèi)容貫通、方案統(tǒng)一、分級(jí)負(fù)責(zé)、同步實(shí)施”的原則，首次實(shí)行三級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)同步推進(jìn)、上下聯(lián)動(dòng)的審計(jì)方式，沿著資金、項(xiàng)目流向，從自治區(qū)本級(jí)穿透、追蹤到基層末梢“最后一公里”。今年的審計(jì)工作報(bào)告首次披露了盟市、旗縣財(cái)政“三保”政策落實(shí)有差距和非稅收入征繳管理不嚴(yán)格等問題。如，14個(gè)旗縣（市、區(qū)）未足額編制“三?！敝С鲱A(yù)算5.04億元，9個(gè)盟市本級(jí)和13個(gè)旗縣（市、區(qū)）未及時(shí)下?lián)堋叭！辟Y金35.44億元，4個(gè)旗縣（市、區(qū)）“三保”支出低于國家最低標(biāo)準(zhǔn)。10個(gè)盟市應(yīng)繳未繳非稅收入7.95億元；1個(gè)盟市本級(jí)和9個(gè)旗縣（市、區(qū)）通過退庫或跨年繳庫等方式人為調(diào)節(jié)收入4.26億元；3個(gè)盟市本級(jí)和18個(gè)旗縣（市、區(qū)）應(yīng)收未收非稅收入3503.86萬元；4個(gè)盟市將不屬于非稅收入的資金征繳入庫或先征后返，虛增非稅收入286.49萬元。

四、堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，促進(jìn)黨中央重大政策措施和自治區(qū)決策部署落地見效

堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)是治國理政、推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的重要原則。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)“穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破”。全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)胸懷“穩(wěn)”的大局，堅(jiān)守“進(jìn)”的方向，積極開展落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施審計(jì)，深入揭示問題，通過整改有力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升、穩(wěn)中向好。如，自治區(qū)本級(jí)和10個(gè)盟市未執(zhí)行草原植被恢復(fù)費(fèi)等7項(xiàng)收費(fèi)緩繳政策1.79億元；10個(gè)盟市挪用、滯留支持民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金6216.54萬元；7個(gè)盟市未執(zhí)行農(nóng)民工工資保證金、工程質(zhì)量保證金緩繳政策1919.02萬元；10個(gè)盟市未對(duì)符合條件的152家企業(yè)和個(gè)體戶減免房屋租金280.84萬元。再如，促進(jìn)消費(fèi)政策執(zhí)行有偏差，自治區(qū)本級(jí)“首店首發(fā)”專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)665萬元；3個(gè)盟市家電“以舊換新”補(bǔ)貼等4項(xiàng)促消費(fèi)政策未落實(shí)2779.73萬元；3個(gè)盟市消費(fèi)券促銷活動(dòng)等資金1836.86萬元未使用。針對(duì)這些問題，要求有關(guān)部門和單位從嚴(yán)審核把關(guān)各類政策項(xiàng)目，全程跟蹤項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，健全完善相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)糾正政策執(zhí)行中存在的偏差，解決存在的問題，切實(shí)加快項(xiàng)目實(shí)施和財(cái)政資金的撥付使用，提高資金使用績效，提升政策措施實(shí)效。

五、始終胸懷“國之大者”“區(qū)之要事”，推動(dòng)五大任務(wù)落實(shí)落細(xì)

自治區(qū)審計(jì)廳深入踐行“如臂使指”要求，緊緊把握最新精神和要求，主動(dòng)回應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)切，努力做到指哪兒打哪兒，打哪兒哪兒成，審計(jì)工作報(bào)告反映的一些情況高度契合到自治區(qū)的最新要求。如，聚焦“五大任務(wù)”落實(shí)，審計(jì)7個(gè)資源環(huán)境主管部門落實(shí)“我國北方重要生態(tài)安全屏障”重點(diǎn)任務(wù)，深入揭示了26個(gè)旗縣（市、區(qū)）88個(gè)遺留砂坑有效治理難度大，4個(gè)盟市7個(gè)灌區(qū)和64家企業(yè)，無證取水或超許可取水2.6億立方米，9個(gè)盟市未完成自治區(qū)下達(dá)的6項(xiàng)污染物控制指標(biāo)等問題；審計(jì)34個(gè)旗縣國有農(nóng)畜產(chǎn)品基地建設(shè)情況，揭示3個(gè)旗縣（市、區(qū)）水利工程、12個(gè)旗縣（市、區(qū)）種業(yè)振興項(xiàng)目、4個(gè)旗縣（市、區(qū)）草產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，23個(gè)旗縣（市、區(qū)）未按時(shí)撥付基地建設(shè)資金12.03億元等問題；審計(jì)全區(qū)20個(gè)口岸建設(shè)發(fā)展情況，揭示12個(gè)過貨口岸未落實(shí)外貿(mào)企業(yè)吊裝移位倉儲(chǔ)費(fèi)政策，3個(gè)口岸近5年主要進(jìn)口貨物落地加工率和附加值低等問題。

六、堅(jiān)持以人民為中心發(fā)展思想，促進(jìn)民生事業(yè)健康發(fā)展

全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)始終秉持人民至上的理念，把看好和推動(dòng)用好民生資金作為審計(jì)最大的為民情懷，從就業(yè)、教育、民生實(shí)事等老百姓急難愁盼中找準(zhǔn)審計(jì)“小切口”，揭示并推動(dòng)解決民生領(lǐng)域存在的“大問題”。如，就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)方面，反映了2個(gè)盟市因失業(yè)保險(xiǎn)基金分配方案制定遲緩，超期撥付資金6.3億元；4個(gè)盟市向不符合條件的73戶企業(yè)、295人發(fā)放補(bǔ)貼395.26萬元，6951人應(yīng)享未享社保等各類補(bǔ)貼3530.66萬元等問題。鄉(xiāng)村振興方面，反映了防止規(guī)模性返貧基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，4個(gè)旗縣（市、區(qū)）對(duì)防返貧監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的477戶1327人核查不及時(shí)、幫扶措施不精準(zhǔn)；4個(gè)旗縣（市、區(qū)）投資4041.74萬元建成的48項(xiàng)經(jīng)營性資產(chǎn)長期閑置等問題。民生實(shí)事方面，反映了部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)（救助）對(duì)象條件審核把關(guān)不嚴(yán)，361人違規(guī)享受政策待遇，1320人應(yīng)享而未享政策待遇；1個(gè)盟市和9個(gè)旗縣未及時(shí)發(fā)放2.41萬人次補(bǔ)貼資金1360.75萬元，影響民生實(shí)事落地見效等問題。

七、貫徹高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全良性互動(dòng)的要求，推動(dòng)防范化解重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)牢固樹立總體國家安全觀，始終把揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患擺在更加突出的位置，充分發(fā)揮觸角廣泛、反應(yīng)快速等優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“探頭”作用，結(jié)合具體審計(jì)領(lǐng)域，深入揭示重大經(jīng)濟(jì)貪腐、重大財(cái)務(wù)舞弊、重大會(huì)計(jì)失真、重大生態(tài)損毀等突出風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反映影響經(jīng)濟(jì)安全的苗頭性、傾向性、普遍性問題，推動(dòng)牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。在常態(tài)化開展地方政府性債務(wù)審計(jì)、政府債券資金“借、管、用、還”全鏈條審計(jì)同時(shí)，實(shí)施了政府投資基金審計(jì)，發(fā)現(xiàn)變相違規(guī)舉債80億元，推動(dòng)我區(qū)政府投資基金制度重塑再造；PPP項(xiàng)目審計(jì)，揭示政府代表機(jī)構(gòu)與中介聯(lián)手抬高造價(jià)亂象，政府責(zé)成主管部門啟動(dòng)專項(xiàng)整治；農(nóng)信系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)發(fā)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)化險(xiǎn)成效差、支農(nóng)力度弱、風(fēng)險(xiǎn)隱患疊加傳導(dǎo)突出問題。積極擴(kuò)大國有企業(yè)審計(jì)覆蓋面，分3批對(duì)區(qū)屬國有企業(yè)全覆蓋，首批揭示部門管理的24戶企業(yè)未完成脫鉤改革任務(wù)、未納入國資委統(tǒng)一監(jiān)管體系，制約企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)；首次開展自治區(qū)本級(jí)國有金融資本經(jīng)營預(yù)算審計(jì)，揭示了國有金融資本功能定位和布局待優(yōu)化，19家金融機(jī)構(gòu)未納入統(tǒng)一監(jiān)管范圍，國有金融資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制不健全等問題。審計(jì)區(qū)屬高校和醫(yī)院債務(wù)管理情況發(fā)現(xiàn)，違規(guī)舉債6.72億元、工程超概6.37億元。

八、主動(dòng)作為，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在反腐治亂中的獨(dú)特作用

審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)同紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)堅(jiān)持風(fēng)腐同根同源、同查同治。2023年5月以來，審計(jì)共發(fā)現(xiàn)并移送重大違紀(jì)違法問題線索50起，涉及124人、70.63億元資金。如，某單位違規(guī)將8000萬元貼息貸款轉(zhuǎn)借給民營企業(yè)用于合建醫(yī)養(yǎng)基地，項(xiàng)目長達(dá)8年未開工建設(shè)，財(cái)政貼息資金形成損失；某單位長期聘用人員利用職務(wù)之便為關(guān)聯(lián)企業(yè)承接10個(gè)項(xiàng)目647.5萬元，涉嫌收受好處費(fèi)37.34萬元。再如，某單位信息中心改造項(xiàng)目為內(nèi)定中標(biāo)企業(yè)量身定制招標(biāo)文件，企業(yè)以239.7萬元價(jià)格中標(biāo)后又將項(xiàng)目以53.5萬元外包，賺取差價(jià)186.2萬元。又如，某國有企業(yè)盲目上項(xiàng)目，在濕地保護(hù)區(qū)搞水利工程，2150.29萬元工程款損失浪費(fèi)；某農(nóng)墾企業(yè)自2009年起多次違規(guī)向民營企業(yè)出借、墊付資金3232萬元，至審計(jì)時(shí)長達(dá)14年未收回欠款，部分企業(yè)已注銷，1300萬元資金形成損失。

九、堅(jiān)持有解思維、系統(tǒng)施治，協(xié)同推進(jìn)審計(jì)整改真改實(shí)改、治根治本

孫紹騁書記強(qiáng)調(diào)，審計(jì)查出的問題必須全面徹底整改，舉一反三，防止“舊病復(fù)發(fā)”，傳染別人。全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)扎實(shí)抓好審計(jì)整改“下半篇文章”，打好審計(jì)整改“組合拳”，在構(gòu)建全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦總體整改格局的基礎(chǔ)上，不斷拓展整改貫通方式，推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用貫通協(xié)同更加順暢權(quán)威高效。一是全面整改方面，建立健全審計(jì)查出問題全口徑、全周期管理機(jī)制，將審計(jì)報(bào)告反映的所有問題及建議全部納入整改范圍，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三種類型分級(jí)分類推動(dòng)整改責(zé)任落實(shí)，每季度調(diào)度整改情況，并集中銷號(hào)。截至2024年5月底，2023年審計(jì)工作報(bào)告反映的問題已整改1944個(gè)，整改金額580.48億元，整改率97.94%，完善制度689項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)113人。本次報(bào)告所反映的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)均依法依規(guī)提出處理意見和整改要求，重大違紀(jì)違規(guī)問題線索已移送紀(jì)委監(jiān)委和主管監(jiān)管部門查處。二是專項(xiàng)整改方面，深化審計(jì)監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，形成整改合力。充分利用黨委“1+9”監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)平臺(tái)，按照“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”的原則，定期將審計(jì)查出未完成整改的問題錄入平臺(tái)，達(dá)到整改期限的問題已全部完成整改；會(huì)同黨委巡視辦實(shí)現(xiàn)對(duì)全區(qū)12個(gè)盟市“巡審聯(lián)動(dòng)”全覆蓋；聯(lián)合派駐紀(jì)檢監(jiān)察組對(duì)2個(gè)盟市2022年度審計(jì)查出的353個(gè)問題整改情況進(jìn)行“回頭看”；聯(lián)合人大財(cái)經(jīng)委對(duì)近三年“屢審屢有、屢改屢犯”問題進(jìn)行專題研究，提出有效的整改措施和建議。與統(tǒng)計(jì)、自然資源、生態(tài)環(huán)境、教育等部門建立會(huì)商聯(lián)絡(luò)、信息通報(bào)、協(xié)同整改等協(xié)作機(jī)制。三是重點(diǎn)督辦方面，針對(duì)孫紹騁書記關(guān)于“緊抓不放，不整改到位絕不收手”批示事項(xiàng)涉及的763個(gè)問題，聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)行重點(diǎn)督辦，合力推動(dòng)批示事項(xiàng)在整改期限內(nèi)全部完成整改。

下一步，自治區(qū)審計(jì)廳將按照自治區(qū)黨委、政府工作要求，加大對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映問題整改情況的跟蹤督促力度，全面整改情況將于明年3月依法公告。